אונו News
מי שהחליף מקום עבודה בשנה האחרונה בטח שם לב שהמשכורת הרגישה שונה בכל מקום, אבל מעטים עוצרים לחשוב על מה שקורה מאחורי הקלעים ברמת מס ההכנסה. יש כאן משהו שרוב השכירים בישראל פשוט לא יודעים, מעבר בין מקומות עבודה יכול לגרום לכם לשלם יותר מס ממה שבאמת מגיע ממכם, וזה קורה בשקט, בלי שאף אחד יתריע על כך.
למה שכיר שהחליף עבודה משלם יותר מס
מס ההכנסה בישראל מחושב באופן מדורג, כלומר ככל שהמשכורת גבוהה יותר כך אחוז המס עולה. הבעיה מתחילה כשאתם עובדים אצל שני מעסיקים בתוך אותה שנת מס, כי כל מעסיק מחשב את המס שלכם בנפרד, כאילו המשכורת שהוא משלם היא כל ההכנסה השנתית שלכם. בפועל, אם עברתם מעבודה עם משכורת נמוכה יותר לעבודה עם משכורת גבוהה יותר, ייתכן שבתקופה הראשונה שולם מס לפי מדרגה נמוכה מדי, ובתקופה השנייה לפי מדרגה שלא לוקחת בחשבון את מה שכבר שולם קודם. התוצאה הסופית לפעמים מאוזנת, אבל במקרים רבים היא לא, ואז נוצר הפרש שמגיע חזרה אליכם רק אם מישהו בודק את זה במפורש.
מה זה תיאום מס וכשמפספסים אותו
מי שעובד בו זמנית אצל שני מעסיקים, למשל עבודה עיקרית ועבודה נוספת בערבים, אמור לבצע תיאום מס מראש כדי שהמעסיק השני לא ינכה מס לפי המדרגה הגבוהה ביותר על כל שקל. הבעיה היא שתיאום מס מתייחס בעיקר למצב של שתי עבודות מקבילות, ולא תמיד פותר את הבעיה כשמדובר במעבר עוקב בין מקום עבודה אחד למשנהו במהלך השנה. במעבר כזה, גם אם כל מעסיק בנפרד ניכה מס נכון ביחס למשכורת ששילם, שני הניכויים ביחד לא בהכרח משקפים את המס שהיה אמור להיות מחושב אילו כל ההכנסה השנתית נבחנה כמקשה אחת.
נקודות זיכוי שנעלמות בדרך בין מעסיקים
לכל שכיר בישראל מגיעות נקודות זיכוי שמקטינות את סכום המס לתשלום, למשל בגין מגורים, מצב משפחתי או גיל. הבעיה היא שנקודות הזיכוי מחושבות אצל כל מעסיק בנפרד, ולפעמים בטופס 101 החדש שממלאים במקום העבודה השני לא מעדכנים נכון את כל הפרטים הרלוונטיים, למשל אם כבר נוצלו חלק מנקודות הזיכוי אצל המעסיק הקודם. במקרים כאלה עלול להיווצר מצב שבו לא כל נקודות הזיכוי שמגיעות באמת מנוצלות במלואן, וההפרש הזה נשאר בקופת המדינה עד שמישהו מגיש בקשה להחזר.
תקופת אבטלה בין העבודות, האם היא רק מחמירה את המצב
דווקא ההפך. תקופה שבה לא עבדתם כלל, בין אם באבטלה ובין אם בלי שום הכנסה, לרוב מגדילה את הסיכוי להחזר ולא מקטינה אותו. מס ההכנסה מחושב בסופו של דבר ביחס להכנסה השנתית הכוללת, ולכן חודשיים או שלושה בלי משכורת בדרך כלל מורידים את המדרגה הממוצעת שהייתה אמורה לחול על השנה כולה, גם אם בזמן אמת כל מעסיק ניכה מס כאילו העבודה נמשכת כל השנה. מי שגם קיבל דמי אבטלה בתקופה הזו נכנס לתמונה נוספת ומורכבת עוד יותר, כי דמי אבטלה נחשבים הכנסה החייבת בדיווח, אבל מחושבים בצורה שונה מהכנסת עבודה רגילה.
מה עם מענק פרישה או פיצויים ששולמו בדרך
מעברי עבודה לרוב לא מסתכמים רק במשכורת חדשה, הם כוללים לעיתים גם משיכת כספי פיצויים, מענק פרישה, או פדיון ימי חופשה שנצברו. כל אחד מהתשלומים האלה מטופל מבחינת מס בצורה שונה מהכנסה שוטפת, ולפעמים המעסיק היוצא מנכה מס גבוה יחסית מתוך זהירות, כדי לא להסתכן בחוסר ניכוי, מה שיוצר עוד שכבה של הפרש פוטנציאלי שממתין להחזר. כספי פיצויים שנמשכו במזומן ולא הועברו להמשך חיסכון פנסיוני חייבים בדרך כלל במס בשיעור שונה מהכנסת עבודה רגילה, ולכן חשוב להביא אותם בחשבון בנפרד כשבודקים את התמונה המלאה של שנה שכללה מעבר עבודה.
איך יודעים אם באמת מגיע לכם החזר
הדרך הבטוחה היחידה לדעת בוודאות היא לא לנחש על סמך תחושת בטן, אלא לבדוק את זה מול הנתונים בפועל, כלומר תלושי השכר וטפסי 106 מכל מקום עבודה באותה שנה. חישוב כזה דורש להסתכל על כל השנה כמקשה אחת ולא על כל מעסיק בנפרד, בדיוק מה שרשות המסים לא עושה אוטומטית בשבילכם. פינאפ החזרי מס מריצה בדיוק את הבדיקה הזו, בהתבסס על הפרטים שמעלים, וזה נקודת התחלה נוחה למי שרוצה לדעת אם ההרגשה שמשהו לא הסתדר נכון בשנה שהחליפו בה עבודה מבוססת בפועל על מספרים או לא.
כמה זמן אחורה אפשר לבדוק וכמה זה שווה בפועל
אחת העובדות שהכי מפתיעות אנשים היא שאפשר להגיש בקשת החזר מס גם רטרואקטיבית, עד שש שנים אחורה, ולא רק על השנה האחרונה. זה אומר שמעבר עבודה שקרה לפני שנתיים או שלוש, ולא נבדק אז, עדיין יכול להניב החזר היום. גובה ההחזר משתנה מאוד בהתאם לפער בין המשכורות, אורך התקופה בכל מקום עבודה, ומצב אישי נוסף כמו ילדים או תואר אקדמי שהושלם באותה תקופה, אבל במקרים רבים מדובר בסכום של אלפי שקלים בודדים.
מי שעבר בין עבודות בשנים האחרונות ולא בדק אף פעם אם זה השפיע על המס ששילם, כדאי שיכיר גם כמה שאלות שעולות שוב ושוב בהקשר הזה.
שאלות נפוצות
עבדתי אצל שלושה מעסיקים באותה שנה, זה מחמיר את המצב? זה לא בהכרח מחמיר, אבל זה כן מגדיל את המורכבות ואת הסיכוי שנוצר הפרש שלא תואם. ככל שיש יותר מעברים בין מקומות עבודה בתוך שנה אחת, כך גדל הסיכוי שהחישוב המצטבר של כל מעסיק בנפרד לא משקף נכון את המס שהיה אמור לחול על כלל ההכנסה השנתית.
אפשר לבדוק גם אם עברתי מעבודה כשכיר לעבודה כעצמאי? כן, אבל מדובר במסלול קצת שונה. הכנסת שכיר וההכנסה כעצמאי מדווחות ומחושבות בדרך שונה, ולכן שנה שכוללת גם וגם דורשת בדיקה שמביאה בחשבון את שני סוגי ההכנסה יחד ולא רק את הרכיב השכיר בלבד.
מה אם קיבלתי גם דמי אבטלה בין העבודות? זה בהחלט רלוונטי לבדיקה ולא משהו שכדאי להתעלם ממנו. דמי אבטלה נחשבים הכנסה לצורך חישוב המס השנתי, ולכן הם חלק בלתי נפרד מהתמונה המלאה שצריך להביא בחשבון כשבודקים אם נוצר הפרש לזכותכם.
יש הבדל אם המעבר בין העבודות היה מרצון או בפיטורים? מבחינת חישוב המס עצמו, לא. מה שקובע הוא סך ההכנסות ותקופות העבודה בפועל, לא הנסיבות שהובילו למעבר. הנסיבות יכולות להיות רלוונטיות לזכאויות אחרות, למשל אם התקבלו פיצויי פיטורים, אבל לא לעצם שאלת ההפרש בין מדרגות המס.
כמה זמן לוקח בפועל לקבל את הכסף אחרי שמגישים בקשה? זה משתנה בהתאם לעומס אצל רשות המסים, אבל ברוב המקרים מדובר במסגרת של כמה חודשים מרגע שהבקשה מוגשת ומאושרת. הבדיקה הראשונית שמברר האם בכלל קיימת זכאות בדרך כלל מהירה משמעותית מהתהליך המלא של קבלת הכסף בפועל.
מעבר בין עבודות מרגיש כמו החלטה קריירה פשוטה, אבל מבחינת מס ההכנסה הוא כמעט תמיד יוצר עקבות שכדאי לבדוק לפני שמניחים שהכול הסתדר מעצמו.
אנו מכבדים זכויות יוצרים ועושים מאמץ לאתר את בעלי הזכויות בצילומים המגיעים לידינו .אם זיהיתם בפרסומנו צילום אשר יש לכם זכויות בו , אתם רשאים לפנות אלינו ולבקש לחדול מהשימוש באמצעות המייל [email protected]
